Das Steuerjahr 2025 war geprägt von politischen Veränderungen, neuen Gesetzesinitiativen und relevanten Anpassungen im Einkommensteuerrecht. In diesem ersten Teil geben Dr. Andreas Bolik und Christoph Ackermann einen strukturierten Überblick über zentrale Entwicklungen und zeigen, wo sich für Steuerpflichtige konkrete Optimierungspotenziale ergeben.

Im Fokus stehen praxisnahe Einordnungen zu Fristen, Tarifänderungen und Zuschlagsteuern sowie strategische Hinweise, wie sich typische Abzugspositionen – etwa Spenden, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen – gezielt nutzen lassen. Darüber hinaus beleuchten die Experten aktuelle Neuregelungen bei den Einkunftsarten, insbesondere zu Photovoltaikanlagen, Immobilieninvestments und Kapitalvermögen, und erläutern relevante Rechtsprechung sowie Verwaltungsvorgaben.

Im späteren zweiten Teil steht alles im Zeichen der Arbeitnehmer: Dort wird es insbesondere um Werbungskosten, aktuelle Änderungen beim Familienleistungsausgleich sowie konkreten Tipps zur steuerlichen Optimierung im Beschäftigungskontext gehen.

Konzerne bestehen regelmäßig aus vielen Gesellschaften, die grundsätzlich einzeln besteuert werden. Um den Konzern auch steuerlich als Einheit zu betrachten, stellt das deutsche Steuerrecht die sogenannte Organschaft zur Verfügung. In diesem Podcast geht es um die umsatzsteuerrechtliche Variante der Organschaft, die mit dem Jahressteuergesetz 2026 einer grundlegenden Reform unterzogen werden soll. Hans-Hinrich von Cölln erläutert im Gespräch mit Roland Nonnenmacher, worin die Vorteile der geplanten Neuregelung bestehen und wie sich die Steuerpflichtigen auf das neue System vorbereiten sollten.

Windparks, Solaranlagen oder Batteriespeicher erwirtschaften hohe Gewinne – oft an Orten, an denen kaum Personal tätig ist. Doch wo sind diese Gewinne steuerlich zu verorten? Diese Folge des Tax & Law Hörfunk widmet sich einer der – aus steuerlicher Sicht – spannendsten Fragen der Energiewende: personallosen Betriebsstätten und ihren Herausforderungen für die Verrechnungspreise. Im Fokus stehen u.a. die Phasen der Projektentwicklung, SPV‑Strukturen im Bereich erneuerbarer Energien und die Grenzen klassischer Konzepte wie DEMPE. Laura Maria Ordemann und Tobias Goos erläutern im Gespräch mit Roland Nonnenmacher, wie sich die Energiewende steuerlich sachgerecht abbilden lässt und welche Lösungsansätze es bereits gibt.